WordPress

Является ли выплата страхового возмещения доходом

Является ли выплата страхового возмещения доходом - картинка 1
Полезная информация: "Является ли выплата страхового возмещения доходом" с выводами профессионалов. Дежурный консультант вам пояснит все, что не понятно.

Облагается ли налогом страховая выплата по ОСАГО

Краеугольным камнем проблемы – платить или не платить налог со страховой выплаты по ОСАГО – является, конечно же факт, что страховщики, начисляя компенсацию, не учитывают сумму налога. Пострадавший в ДТП водитель тратит её на ремонт, а отчисления, выходит, приходится платить со своего кармана. Разбираемся в особенностях налогообложения и выясняем, в каких ситуациях страховая сумма облагается, а в каких нет.

Особенности налогообложения

Согласно налоговому кодексу РФ, существует два вида плательщиков отчислений в госбюджет:

  • физические лица;
  • юридические лица.

НК РФ гласит, что страховые компенсации увеличивают состояние граждан, следовательно они считаются доходом физического лица либо компании. И вид налога будет зависеть от категории налогоплательщика. Однако, учитывая многочисленные льготы, не в каждом случае водитель ТС обязан будет отчислять в бюджет налог.

Является ли выплата страхового возмещения доходом - картинка 2

Для физ.лиц

Статья 23 НК РФ регламентирует круг лиц и порядок начисления налогов. Статья 208, п.1.2 говорит, что к доходам относятся следующие страховые выплаты:

  1. Выплаты при наступлении страхового случая, включая периодические (ренты, аннуитеты).
  2. Связанные с участием клиента СК в бизнесе партнера-страховщика.
  3. Выкупные суммы при расторжении договора страхования.

Иными словами, доходом со страховых выплат считаются исключительно компенсации, оформленные по полисам добровольного страхования.

Подтверждает данный факт статья 213 НК РФ, которая гласит, что выплаты по полисам обязательного страхования не учитываются для налогообложения.

К категории физических лиц относятся и ИП – индивидуальные предприниматели, следовательно транспортные средства, имеющиеся на балансе мелкого бизнеса, также не должны оплачивать НДФЛ.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Для юридических лиц

Предприятия, имеющие статус юрлица, облагаются налогом на прибыль, который начисляется с разницы доходов и расходов. НК регламентирует порядок определения облагаемого дохода статьями действующего кодекса РФ, а именно: в состав внереализационного дохода входит сумма разницы между возмещением ущерба и непосредственным ущербом, причиненным в дорожно-транспортном происшествии.

В случае ДТП с участием автомобиля, состоящего на балансе юридического лица, ущерб списывается в статью расходов предприятия, а сумма страховой выплаты по ОСАГО – в доход. Следовательно, предприятие обязательно должно уплатить

Таким образом, страховые выплаты по ОСАГО входят в состав доходов предприятия, а траты на устранение последствий повреждения корпоративного транспортного средства входят в состав расходов.

Важно! В 2019 году в НК РФ были внесены изменения, которые распределяют налоговые платежи по месту назначения: 3% в федеральный бюджет, 17% — в региональный. Следовательно, полученные страховые выплаты необходимо будет так же распределить.

Является ли выплата страхового возмещения доходом - картинка 3

Облагается ли страховая выплата налогом

Буква закона однозначно утверждает, что для физических лиц выплата компенсации по полисам обязательного страхования не является доходом. Однако есть ряд нюансов, связанных с получением многими водителями так называемых «писем счастья» с требованием оплатить налог.

Ссылаясь на Налоговый Кодекс РФ, страховая компания является налоговым агентом страхователя и по закону обязана письменно уведомить его и налоговую о том, что сумма налога не удержана. Страховщик, выполняя требование, отправляет письмо водителю и налоговой, несмотря на то, о каком виде страхования речь: обязательная ли это автогражданка, добровольное КАСКО или другие виды.

Нужно ли платить НДФЛ со страховой выплаты по ОСАГО

Итак, ссылаясь на законодательные акты, мы выяснили, что для физических лиц страховая выплата не является доходом, следовательно, платить налог не нужно. В каких же случаях выгодополучатель обязан будет выполнить требования?

Налог на УТС

УТС расшифровывается как утрата товарной стоимости авто. Компенсация УТС по сути является разницей между стоимостью машины до дорожно-транспортного происшествия и после восстановления.

Компенсации выплачиваются на определенных условиях:

  • ТС должно быть не старше 3 лет для марок российского производства и не превышать 7 лет для автомобилей-иномарок;
  • износ авто не более 30%;
  • владелец ТС не является виновником аварии;
  • машина не была в ДТП до текущего инцидента;
  • сумма компенсации не может превышать максимальную страховую сумму.

Компенсация за утерю товарной собственности не облагается налогом, согласно 213 статьи НК РФ. Данная выплата является выплатой по договору обязательного полиса автогражданской ответственности.

Является ли выплата страхового возмещения доходом - картинка 4

Налог на неустойку

Согласно ФЗ№40 «Об ОСАГО», компания страховщик несет ответственность по соблюдению своих обязательств. В случае претензий к страховой компании могут быть применены санкции в виде неустойки при условиях:

  1. СК грубо нарушила сроки выплат, выдачи направления на ремонт автомобиля после ДТП.
  2. Нарушение срока возврата страховой премии при предусмотренных правилами ОСАГО обстоятельствах.

Неустойка не является выплатой, полученной на основании полиса обязательного страхования. Минфин четко регламентирует данную компенсацию на усмотрение судебной инстанции, соответственно НДФЛ придется заплатить в полном объеме.

Примеры из практики

Для лучшего понимания ситуации приведем несколько примеров:

Иванов является потерпевшей стороной в дорожно-транспортном происшествии. Инцидент был правильно задокументирован, и пострадавший обратился в СК за выплатой. После рассмотрения дела, страховая компания в установленный правилами ОСАГО срок выплатила водителю сумму в размере 58 000 рублей, из которых 50 000 р. составила компенсация за ущерб авто и 8000 руб. за УТС.

В данном случае владелец автомобиля не должен платить НДФЛ поскольку обе статьи выплат исключены из списка доходов.

Михайлов обратился в страховую компанию, но получил недостаточную сумму для ремонта автомобиля. После была проведена независимая экспертиза и автовладелец обратился в суд.

Расходы истца составили:

  1. Экспертиза – 10 тыс.руб.
  2. Услуги юриста – 15 000 руб.

Исковое заявление содержало требования взыскать с СК:

  • 50 тыс.р – ущерб авто;
  • 8 тыс.р – УТС;
  • 20 тыс.р. – неустойка за просрочку;
  • 40 тыс.р. – штраф за отказ решить проблему по досудебной претензии;
  • 15 тыс.р. – юридические услуги;
  • 2 тыс.р. – моральный ущерб;
  • 10 тыс.р. – стоимость экспертизы;
  • 800 р. – расходы на почту.

Суд решил дело в пользу истца в полном объеме. Из полученной суммы налогом облагаются:

Является ли выплата страхового возмещения доходом - картинка 6

Порядок действий для организаций

Юридические лица не платят НДФЛ, их обязуют выплачивать налог на прибыль. Компания подает стандартную отчетность, где указывается доход и расход. Разница облагается 20% налогов, 3% из которых должна оплачиваться в федеральную казну, а 17% — в местный бюджет.

Никаких других особенностей в отчетности юридических лиц при получении компенсации по ОСАГО нет.

Получение страховых выплат – вопрос обширный и требует детального разъяснения. Выплаты по договорам обязательного страхования не считаются доходом, а требования оплатить налог, соответственно, неправомерны. Неправомерны требования и по компенсации УТС.

Юридические лица облагаются налогом на прибыль и в случае, если стоимость ремонта меньше, чем полученная компенсация от СК, обязаны оплатить отчисление в госказну по действующим ставкам.

Выплаты, полученные в ходе судебного процесса, а именно неустойки, штрафы, моральный ущерб, приравниваются к доходам и облагаются НДФЛ.

http://avtojur.com/strahovanie/osago/nalog-strahovaya-vyplata

Получена страховая выплата по ОСАГО. Облагается ли она налогом?

Физические и юридические лица обязаны платить налог государству со своей прибыли. Многие страхователи сталкиваются с ситуацией, когда СК, после выплаты страхового возмещения, присылает письмо с уведомлением о необходимости уплатить НДФЛ с полученной суммы.

Поэтому на данный момент актуальным остается вопрос, является ли выплата по страховке доходом и нужно ли платить налог. Все это и много другое рассмотрим в данной статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-45-62 . Это быстро и бесплатно !. Это быстро и бесплатно!

Средства, перечисляемые страховщиками по договору

Страховая выплата представляет собой некую денежную сумму, которую страховая организация обязана выплатить своему клиенту при наступлении страхового случая по условиям договора ОСАГО. По ст.1 «Закона об ОСАГО» страховое событие предусматривает гражданскую ответственность собственника автомобиля вследствие нанесения ущерба имуществу или причинения вреда жизни и здоровью человека.

Страховая компания виновника происшествия берет на себя ответственность за компенсацию ущерба пострадавшим. Имея на руках страховку ОСАГО, потерпевшая сторона вправе получить денежную сумму на проведение восстановительных работ, или натуральную компенсацию, то есть ремонт ТС за счет страховщика.

Облагаются ли НДФЛ?

Чтобы понять, законны ли требования страховщиков, и необходимо ли заполнять налоговую декларацию, следует разобраться в некоторых особенностях налогообложения.

  • Доходом признается прибыль, которая увеличивает личный капитал граждан, это касается как физических, так и юридических лиц.
  • Выплата по страховке, поступает в бюджет страхователя и увеличивает его капитал, а значит, вполне может считаться доходом.
  • Если возмещение, полученное клиентами страховых компаний, признано доходом, происходит появление объекта налогообложения.
  • Несмотря на то, что данные денежные средства могут признаваться доходом, это не означает, что оплату в казну необходимо вносить сразу без раздумий. Существует также категория прибыли, которая не подлежит налогообложению.

Являются ли доходом?

Хоть и установлено, что данный вид средств является прибылью, выплаты не облагаются налогом, так как представляют собой компенсацию ущерба пострадавшему лицу. На самом деле, требование страховой компании произвести отчисления со страховки считаются незаконным. В соответствии с Федеральным Законом от 07.02.1992 г. № 2300-1 «О защите прав потребителей» любые средства, предоставленные физическим лицам в качестве компенсации за материальный и моральный ущерб нельзя относить к доходу, поэтому они не подлежат налогообложению.

Действующий Закон «Об ОСАГО» (№40-ФЗ от 25.04.02) устанавливает, что по договору обязательного страхования НДФЛ с компенсационных выплат при наступлении страхового события не выплачивается. Оплатить налог придется лишь в случае, если полученная от страховщика сумма, превышает фактический размер ущерба.

Касательно юридических лиц или предприятий, порядок налогообложения предусматривает выплату НДФЛ со страхового возмещения, только в случае превышения компенсации размера убытков. Это означает, что доход для юридических лиц рассматривается как разница между прибылью и расходами (гл.25 НК РФ). Сумма выплаты входит во внереализационную прибыль (ст.250 НК РФ) и, в то же время, подпадает под статью доходов, не подлежащих налогообложению (ст.251 НК РФ).

Ущерб, понесенный вследствие аварии, относится к расходам (ст.265 НК РФ). ВАЖНО! Таким образом, в казну отойдет лишь процент от средств, представляющих собой разницу между полученной прибылью и понесенными убытками, если таковая имеется. ИП не относятся юридическим лицам, по этому к ним применяются такие же правила, как и к физическим лицам. Следовательно, они также не делают налоговых отчислений со страховой выплаты.

По какой ставке осуществляется налогообложение?

Ставка НДФЛ при отчислении средств в казну составляет 13%. На практике это выглядит следующим образом:

  • Автомобиль страхователя попал в ДТП. После проведения соответствующих расчетов сумма компенсации составила 20 000 рублей.
  • После оформления страхового случая и предоставления всех документов страховщику, клиент ожидает выплаты.
  • Страховая компания затягивает с перечислением средств, поэтому владелец ТС вынужден обратиться в суд.
  • После получения судебного решения о взыскании средств и уплате неустойки за просрочку платежа, страхователь получит уже не положенные 20 000, а большую сумму, включающую размер пени.
  • Эта разница облагается налогом, она рассматривается как доход, так как превышает сумму необходимую на восстановление ТС. Из этой разницы водитель обязан оплатить 13% налога.

Как нужно платить?

Если сумма страховки превысила размер средств, необходимых на ремонтные работы, или при разрешении судебного процесса страховщиком были оплачены судебные издержки, необходимо заполнить налоговую декларацию и направить ее в местный налоговый орган.

Если страховая организация проводит платеж безналичным расчетом способом начисления, это происходит при прямом возмещении, плательщик обязан перечислить средства на счет налоговой сразу, не ожидая поступления денег на свой счет. Как только сумму признали завышенной, необходимо провести отчисление, в случае задержки налоговый орган вправе взыскать штраф.

При кассовом способе получения денежных средств, плательщик производит оплату налога, только после поступления денег.

Когда оплата не производится?

  1. Полный размер компенсационной выплаты не подпадает под действие 13%-ной налоговой ставки. Только разница между размером выплаты и суммой, потраченной на восстановлении автомобиля.
  2. Оплата не производится также в случаях угона или полной гибели транспортного средства. В этом случае страховка рассматривается как компенсация ущерба, а не прибыль. Конечно, налоговый орган может предъявить претензию, но только если размер страховки и прибавленные к ней страховые премии, внесенные страхователем, превышают фактическую стоимость автомобиля на момент аварии. Если убытки понесенные владельцем ТС меньше суммы компенсации придется с разницы уплатить НДФЛ.

Водитель, пострадавший в результате невнимательности второго участника ДТП, должен обосновать, почему полученная выплата не должна облагаться налогом. Для этого лучше воспользоваться услугами опытных экспертов. Кроме того, следует сохранять все платежные документы со стороны страховщика и автомастерской. Если удастся доказать неправомерность взыскания налога, оплаты возможно избежать.

Так как сам процесс налогообложения содержит массу нюансов, при поступлении уведомления со стороны страховщика, нужно действовать в соответствии с регламентом, закрепленным законодательной базой. Опираться необходимо на Налоговый Кодекс и разъяснения Минфина, можно изучить случаи из судебной практики. Если же все-таки придется выплатить налог, не стоит забывать о том, что размер штрафных санкций за задержку платежа определяет НК ст.122. Они могут составлять 20-40% от размера невыплаченной суммы. Кроме того, за некоторые случаи неуплаты предусматривается уголовная ответственность.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

http://uravto.com/strahovanie/osago/viplaty/nalog.html

Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Все самое главное, что отразилось в зеркале нескольких сотен газет, журналов и информагентств.
Раздел пополняется в течение всего рабочего дня. За обновлениями следите с помощью «Рассылки» или «Статистики разделов» на главной странице портала. Чтобы ознакомиться с публикациями, появившимися на сайте «Страхование сегодня» в определенный день, используйте календарь на текущей странице. Здесь же Вы можете сделать выборку статей из определенного издания. Для подборки материалов о страховании за несколько дней или за любой другой период времени воспользуйтесь «Расширенным поиском». Возможна также подборка по теме.
Редакция портала не несет ответственности за неточность, недостоверность или некорректность информации, изложенной в публикациях, и не вносит в них никаких исправлений за исключением явных опечаток.

Является ли выплата страхового возмещения доходом - картинка 8

В этот день 10 лет назад | все материалы раздела »
Является ли выплата страхового возмещения доходом - картинка 9

Является ли выплата страхового возмещения доходом - картинка 10ЭЖ-Юрист, 15 мая 2010 г.
Является ли выплата страхового возмещения доходом - картинка 11
Вредная привычка к соглашениям

Является ли выплата страхового возмещения доходом - картинка 11
Считается, что соглашение в сфере гражданского оборота всегда лучше, чем односторонние действия, даже основанные на нормах права. Действительно, договор позволяет достичь компромисса, учесть интересы всех его участников, тем самым снять напряжение, которое подчас возникает, если субъект хозяйственной деятельности, пусть и в рамках закона, но принуждается к совершению тех или иных действий. Кроме того, переговоры (или переписка) по поводу соглашения дают возможность уточнить все детали, согласовать расчеты и таким образом избежать ошибок и предупредить споры.

Является ли выплата страхового возмещения доходом - картинка 8

Санкт-Петербургские ведомости , 5 марта 2012 г.

Когда выплата становится доходом

Является ли полученная клиентом страховая выплата (например, в качестве возмещения ущерба автомобилю по ОСАГО или КАСКО) доходом? Нужно ли ее указывать в декларации о доходах и облагается ли она подоходным налогом?

На вопрос читателя ответил Владислав Анисимов, заместитель директора по партнерским продажам Северо-Западной дирекции ОАО СК (товарный знак РОСНО):

— В соответствии со ст. 213 Налогового кодекса РФ при расчете налога на доходы физических лиц полученные страховые выплаты действительно учитываются. Исключение составляют те, что получены по договорам обязательного страхования. Таким образом, говоря проще, с выплаты по ОСАГО подоходный налог платить не надо. А вот если страховая компания возместила ущерб по полису добровольного имущественного страхования (например, по КАСКО), то налоговые органы это учитывают.

Правда, налог взимается не со всей суммы. В случае конструктивной гибели автомобиля доход определяется как разница между страховой выплатой и рыночной стоимостью застрахованной машины на дату заключения договора, увеличенной на сумму уплаченной страховой премии (т. е. цену полиса). Получается, что если страховая компания выплатит сумму, превышающую реальную цену автомобиля и уплаченную страховую премию, то эти-то и облагаются подоходным налогом.

Если авто лишь повреждено, то для определения дохода из суммы полученной выплаты вычитается стоимость восстановления машины на СТО и прибавляется страховая премия. Она подлежит налогообложению и указывается в декларации о доходах.

Приведем пример: клиент заплатил за полис 50 тыс. руб., при возмещении ущерба страховая компания выплатила ему 25 тыс. рублей, а ремонт обошелся в 20 тыс. руб. И второй пример _ аналогичный, только выплата составила 100 тыс. рублей. В первом варианте нет необходимости платить подоходный налог, во втором — сумма, подлежащая налогообложению, составляет 30 тыс. рублей: 100 — (20+50)=30.

Что касается юридических лиц, то они уплачивают налог на прибыль организаций, то есть разницу между доходами и расходами. Такая норма содержится в статье 247 НК РФ. Полученные организациями страховые выплаты как по договорам ОСАГО, так и по КАСКО, включаются в расчет налоговой базы по налогу на прибыль в составе доходов. Но поскольку убытки, полученные в результате страхового случая, включаются в тот же расчет, но уже в составе расходов, то под налогообложение подпадает только положительная разница между полученной страховой выплатой и понесенными в результате страхового случая убытками.

В заключение хотелось бы отметить, что целью страхования является компенсация убытков от страхового случая. Восстановление материального положения страхователя до уровня, который был до наступления страхового случая. Ситуации, когда страховая выплата превышает полученный ущерб, являются не правилом, а, скорее, исключением.

http://www.insur-info.ru/press/73745/

Получил страховую выплату 1,5 млн рублей. Нужно ли платить НДФЛ?

У Михаила в загородном доме произошел серьезный пожар. Сгорело практически все имущество, внутренние перегородки, но уцелели часть стен и фундамент. Дом был застрахован на 2 млн рублей, но после оценки комиссара из страховой компании мужчина получил только 1,5 млн рублей, согласно стоимости фактического ущерба.

Теперь Михаил хочет открыть счет в банке под процент и через полгода отстроить стены, перегородки и сделать ремонт. Проблема в том, что Михаил не понимает, нужно ли ему выплачивать НДФЛ с полученной суммы ?

Что такое НДФЛ?

НДФЛ — налог на доход для физических лиц, который в большинстве случаев составляет 13%. Этот налог выплачивается государству, когда на ваш счет поступают денежные средства, которые можно считать доходом.

Если ваш друг занял у вас 20 000 рублей, а затем перевел их обратно на банковскую карту — поступление не будет считаться доходом и налог выплачивать не нужно. Но если вы, например, преподаете детям своих знакомых испанский язык, то денежные поступления от знакомых будут считаться доходом и по закону они облагаются НДФЛ.

Какие страховые выплаты облагаются НДФЛ?

По налоговому кодексу страховые выплаты — это доход, а значит они могут подлежать налогообложению. Но в реальности случаи, когда со страховой выплаты человек должен заплатить 13% встречаются редко. Например, когда пострадавший получает деньги от страховой компании в виде штрафа или неустойки. Такое может произойти в двух случаях.

1 случай: страховая компания задержала компенсацию и теперь выплачивает пострадавшему штраф или неустойку. Решение о выплате штрафа принимает суд. В этом случае, деньги, полученные от страховой, будут считаться доходом истца и налог составит 13%.

Например, вы оформили каско на свой автомобиль и попали в несерьезное ДТП. После вы предоставили все необходимые документы своей страховой компании, но не получили выплату в течении 30 дней. Тогда вы подаете на страховую в суд и выигрываете дело — теперь, вместе с выплатой страховщик обязан заплатить вам неустойку. Вы радуетесь тому, что справедливость восторжествовала и платите налог с неустойки 13%.

2 случай: страховая заплатила вовремя, но сумма меньше, чем стоимость фактического ущерба. Решение о выплате такой неустойки также принимает суд. Например, после того же ДТП, вы получили от страховой 57 000 рублей, но решили, что страховой комиссар неверно оценил ущерб и вам полагается большая сумма. Вы обратились за помощью к независимому эксперту и по его оценке, сумма вашего ущерба — 80 000 рублей, а не 57 000. С этим заключением вы отправляетесь в суд и требуете выплату неустойки. Если суд удовлетворит ваш иск, то со штрафа, который выплатит вам страховая компания, придется заплатить те самые 13%.

В большинстве случаев страхователь не платит налог с суммы возмещения. Это относится к выплатам по полисам ОСАГО, страхованию жизни и здоровья, личному и пенсионному страхованию.

Платить НДФЛ придется со страховых выплат, полученных по договорам страхования финансовых рисков, связанные с потерей дохода, а также выплаты по договорам страхования держателей банковских карт, связанные с возникновением дополнительных расходов.

Есть ли НДФЛ с выплат по страхованию имущества или полиса каско?

Да, но не всегда. Клиент платит налог, если выплаты страховой компании больше суммы поврежденного имущества или трат на его реконструкцию плюс цена полиса.

Например, Михаил застраховал загородный дом на 2 млн рублей, а полис обошелся ему в 8 000 рублей. После пожара почти весь каркас дома и все имущество в нем сгорели. Стоимость фактического ущерба оценили в 1,5 млн рублей.

Если страховая компания выплатит Михаилу 1,8 млн рублей, то разница в 292 000 (фактический ущерб плюс стоимость полиса) — это налоговая база, с которой по кодексу Михаил должен будет заплатить НДФЛ.

Однако в реальности страховая почти всегда возмещает клиенту только действительный ущерб.

Что будет, если не оплатить НДФЛ вовремя?

Тогда ФНС может начислить штраф, исходя из размера платежа и количества просроченных дней. За каждый такой день взимается пеня, зависящая от ставки рефинансирования. Обычно она равна 1/300 от неуплаченного налога.

Допустим Михаил получил от страховой не 1,5 млн рублей, а 1,8 млн. Но не выплатил налог с разницы в 292 000. Тогда за каждый день просрочки к сумме налога, которая составит 63 960 рублей, будет прибавляться еще 213 рублей.

Но с Михаилом такого не произошло и страховая выплатила ему только фактический ущерб. И теперь, Михаил, зная, что он не должен платить НДФЛ с 1,5 млн рублей, может спокойно открыть вклад в банке, получить проценты со вклада и начать восстановление и ремонт своего загородного дома.

Что еще интересного почитать на канале:


http://zen.yandex.ru/media/id/5cf7af7d34ace300afb30b97/5d1ddcbe24e56600ad2b5c45

Налог со страховой выплаты

  • Нужно ли платить налог со страховой выплаты.
  • Нужно ли платить налог со страховых выплат по Росгосстраху?
  • Нужно ли уплачивать налог со страховой выплаты по КАСКО.
  • Может ли страховая удерживать налог со страховой выплаты?
  • Почему если я пострадал в ДТП я должен платить налог со страховых выплат?
  • Выплаты со страховой
  • Выплаты со страховой виновника
  • Как получить страховую выплату со страховой
  • Взыскать выплату со страховой компании
  • Несогласие со страховой выплатой

1. Нужно ли платить налог со страховой выплаты.

1.1. Согласно ч. 1 ст 208 НК РФ, страховые выплаты признаются налогооблагаемым доходом гражданина. Однако, часть 4 статьи 213 говорит о том, что в этом случае налог необходимо оплачивать именно с разницы полученной выплаты и произведённого ремонта автомобиля. Например, Вы получили выплату в размере 100 тысяч рублей, а ремонт произвели за 90 тысяч, то Вы обязаны оплатить налог на доход физических лиц который сегодня составляет 13% — то есть 1300 рублей.

1.2. НДФЛ со страхового возмещения не возникает, так как возмещение направлено на покрытие убытков. Если Вы взыскали неустойку, штраф со страховой компании, то с этой суммы нужно будет уплатить НДФЛ 13 %.

2.1. Согласно статьи 208, части 1, действительно, страховые выплаты признаются налооблагаемым доходом гражданина. Однако, часть 4 статьи 213 говорит нам о том, что в этом случае необходимо оплачивать именно с разницы полученной выплаты и произведённого ремонта автомобиля.

Найдите документы о ремонте автомобиля на сумму выплаты и налогооблагаемая база вообще не возникает. Письмо в ФНС надо грамотно оформить.

С Уважением, адвокат в г. Москва – Степанов Вадим Игоревич.

3.1. НК РФ Статья 41. Принципы определения доходов 1. В соответствии с настоящим Кодексом доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами «Налог на доходы физических лиц», «Налог на прибыль организаций» настоящего Кодекса.

Сумма полученных средств не рассматривается как экономическая выгода, соответственно она не облагается налогом.

4.1. Компенсация материального вреда физическому лицу не облагается налогом на доходы физических лиц — НДФЛ.

В соответствии со ст. 41 Налогового кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме.

При получении страховой выплаты потерпевший не получает экономическую выгоду в денежной или натуральной форме, он получает денежную сумму для возмещения убытков в связи с наступлением страхового случая.

Налоговый кодекс статья 213. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования

1. При определении налоговой базы учитываются доходы, полученные налогоплательщиком в виде страховых выплат, за исключением выплат, полученных:

1) по договорам обязательного страхования, осуществляемого в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

Данные положения также относятся к компенсационным выплатам от Российского союза автостраховщиков (РСА).

Выплата по ОСАГО не облагается НДФЛ, т.к. ОСАГО относиться к обязательному виду страхования.

Таким образом, требования налоговой службы неправомерны. Такое часто бывает, потому как в страховых работают не всегда компетентные специалисты, а в налоговых на «письмах» сидят практиканты, которые тоже не обладают знаниями в области налогового права.

5.1. Данные выплаты не облагаются налогом, в данном случае Вы как физическое лицо не имели доход, а только вернули деньги которые не доплатила Вам страховая компания и соответственно издержки понесенные в ходе судебного разбирательства.

6.1. НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья;

6.2. Согласно ст. 217 НК РФ суммы, выплаченные в счет возмещения вреда, не облагаются налогом.
Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.

7.1. Я могу это оспорить?
Если вы получили доход, то должны с него уплатить налог. Если нет — проигнорируйте это извещение. Не понятно, на чём основывают свои требования Росгосстрах.

8.1. Штраф и неустойка являются мерами восстановления нарушенного права. Это не доход, поэтому они не являются объектами налогообложения.

9.1. Должна ли страховая компания уплачивать налог 13% со страховых выплат физ. лицам в условиях договора имущественного страхования в том числестпахование ответственности при повреждении застрахованного имущества.Не обязательно, смотрите условия договора.

10. Мой папа брал кредит в банке. У него наступил страховой случай (получил инвалидность). Страховая компания осуществила выплату по кредиту в банк, а также перечислила положительную разницу папе на банковский счет.

Скажите, пожалуйста, нужно ли платить налог со страховой выплаты, которую перечислили ему самому на его счет?

11.1. Да. нужно платить налог согласно ч.4 ст.213 НК РФ, но только с разницы полученной выплаты и произведённого ремонта автомобиля. Например, получили страховку 100 т.р., а на ремонт потратили 80 т.р. С 20 т.р нужно платить налог. Кроме того, налог взыскивается с штрафов и неустоек в случае их взыскания в вашу пользу.

11.2. Все правомерно. Страховые выплаты при наступлении страхового случая упомянуты в перечне доходов физ лиц, которые могут быть получены от российских источников на территории РФ и иностранных организаций за пределами РФ и являются объектами налогообложения НДФЛ (подп.2 п.1 ст.208, подп.2 п.3 ст.208 НК РФ).

12.1. —Здравствуйте, вряд-ли вы что-то докажете. Если выдали ему доверенность с правом получения денег. Всего хорошего.

12.2. Заявление написать по поводу мошенничества в полицию.

http://www.9111.ru/%D0%BB%D1%8C%D0%B3%D0%BE%D1%82%D1%8B_%D0%B8_%D0%BA%D0%BE%D0%BC%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3_%D1%81%D0%BE_%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B9_%D0%B2%D1%8B%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%8B/

Является ли выплата страхового возмещения доходом - картинка 14Является ли выплата страхового возмещения доходом - картинка 14Является ли выплата страхового возмещения доходом - картинка 14
Является ли выплата страхового возмещения доходом - картинка 17  Найти : главное , по изданию , по теме , за периодЯвляется ли выплата страхового возмещения доходом - картинка 14 Является ли выплата страхового возмещения доходом - картинка 17 Получать: на e-mail , на свой сайт
Является ли выплата страхового возмещения доходом - картинка 17  Рейтинги популярности
Является ли выплата страхового возмещения доходом - картинка 8

Литература

  1. Кондратьев, Ф.В. Государственный научный центр социальной и судебной психиатрии им. В. П. Сербского. Очерки истории / ред. Т.Б. Дмитриева, Ф.В. Кондратьев. — М.: ГНЦССП им. Сербского, 2014. — 228 c.
  2. Сидорова, Е.В. Используем сервисы Google. Электронный кабинет преподавателя: моногр. / Е.В. Сидорова. — М.: БХВ-Петербург, 2015. — 966 c.
  3. Оксамытный, В. В. Общая теория государства и права / В.В. Оксамытный. — М.: Юнити-Дана, 2011. — 512 c.
  4. Шамин, А. Н. История биологической химии. Истоки науки / А.Н. Шамин. — М.: КомКнига, 2013. — 392 c.
  5. Торгашев, Г.А. Методика преподавания юриспруденции в высшей школе / Г.А. Торгашев. — М.: ГОУ ВПО «Российская академия правосудия», 2014. — 463 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях